國內企業中國企業境外投資備案申報流程

國內企業中國企業境外投資備案申報流程

國內企業中國企業境外投資備案申報流程

境外投資備案申報流程

（一）發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

（二）商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

1.海外投資經營的合規管理原則

　　企業在開展對外貿易、境外投資、對外承包工程等海外投資經營業務時，應當確立正確的合規經營價值觀，為開展企業海外投資經營合規管理工作奠定基礎，在此正確的導向下，明確合規管理工作內容，健全合規管理架構，制定合規管理制度，完善合規運行機制，加強合規風險識別、評估與處置，開展合規評審與改進，培育合規文化，形成重視合規經營的企業氛圍。根據《企業境外經營合規管理指引》第五條，企業在搭建合規管理框架時，應該牢記以下三個原則：

　　（1）獨立性原則：合規管理應具有獨立性，企業在設計合規管理制度、設置合規管理機構以及確立相關崗位和匯報關系時，應該采取必要的手段保證合規管理工作的客觀與獨立。合規管理機構及其工作人員如有承擔其他工作職責的，應保證其承擔的其他工作職責不與合規職責產生利益沖突；

　　（2）適用性原則：企業開展合規管理工作，必須一切從實際出發，以本企業的經營范圍、組織結構及業務規模等實際情況為依據，兼顧成本與效率，制定切實的、可操作的合規管理制度。并且，隨著企業內外部環境的變化，企業的合規管理體系應該不斷調整和改進，以更好地應對企業的發展狀況和外部形勢的變化；

　　（3）全面性原則：企業的海外投資經營合規管理工作應全面覆蓋海外業務的每一個領域，貫穿決策、執行、監督、反饋等各個環節，并且在決策機制、內部控制、業務流程等方方面面予以體現。

　　2.海外投資經營的合規管理要求

　　不同的海外投資經營業務，其合規管理工作的側重點亦有不同。在明確了企業海外投資經營合規管理工作的基本開展原則之后，《企業境外經營合規管理指引》第二章更針對不同的海外投資經營業務模式，提出了具體的合規要求：

　　（1）對外貿易中的合規要求：企業開展對外貨物和服務貿易，應確保經營活動全流程、全方位合規，全面掌握關于貿易管制、質量安全與技術標準、知識產權保護等方面的具體要求，關注業務所涉國家（地區）開展的貿易救濟調查，包括反傾銷、反補貼、保障措施調查等；

　　（2）境外投資中的合規要求：企業開展境外投資，應確保經營活動全流程、全方位合規，全面掌握關于市場準入、貿易管制、國家安全審查、行業監管、外匯管理、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資等方面的具體要求；

　　（3）對外承包工程中的合規要求：企業開展對外承包工程，應確保經營活動全流程、全方位合規，全面掌握關于投標管理、合同管理、項目履約、勞工權利保護、環境保護、連帶風險管理、債務管理、捐贈與贊助、反腐敗、反賄賂等方面的具體要求；

　　（4）境外日常經營中的合規要求：企業開展境外日常經營，應確保經營活動全流程、全方位合規，全面掌握關于勞工權利保護、環境保護、數據和隱私保護、知識產權保護、反腐敗、反賄賂、反壟斷、反洗錢、反恐怖融資、貿易管制、財務稅收等方面的具體要求。

　　3.海外投資經營的合規管理

　　企業開展海外投資經營行為，不僅僅涉及到中國的各項法律法規和合規標準，也將涉及到所在國的各項法律法規和合規標準，還涉及到各類國際合規標準和監管要求。企業應當重視海外投資經營行為的特殊性，加強各項合規管理工作的力度，從以下幾個方面強化海外投資經營行為的合規管理：

　　（1）海外投資經營業務的規則研究：企業應當認真開展海外投資經營的規則研究，為加強合規管理打好基礎。深入研究所在國家和地區關于外資準入、投資審查、行業監管、進出口管制、勞動用工、外匯管理、稅收管理、土地管理、環境保護等方面法律法規和監管要求，以及與中國政府簽署的多雙邊投資、貿易等協定。要重視世界貿易組織的相關規則，深入研究世貿組織貨物貿易、服務貿易等有關協議、協定，全面掌握禁止性規定，明確海外投資經營行為的紅線、底線，以便在具體開展業務時能夠確保投資經營行為的合規性；

　　（2）海外投資經營業務的制度建設：企業應當注重海外投資經營業務的合規管理制度建設，以規范海外投資經營業務。按照“事前防范和事中控制為主、事后補救為輔”的原則，建立以經營合同、規章制度和重要決策全面實現、以法律審核為主要內容的法律風險防范機制，將法律風險防范有效延伸到全部境外業務和境外子企業。要不斷完善與國際化經營相適應的規章制度，將法律風險防范機制嵌入到境外業務的各個流程，實現從項目科研到決策，從談判簽約到運營、終止、退出等國際化經營活動法律風險防范的全覆蓋；

　　（3）海外投資經營業務的風險梳理：企業在進行海外投資經營業務的過程中，要牢固樹立規則意識和依法合規經營理念，注重法律風險的梳理和防范工作。在認真研究海外投資經營規則和制定了相應的海外投資經營制度的基礎上制定專門的風險梳理和防范機制制度，加強法律風險防范工作體系和隊伍建設，發揮企業法律事務機構的重要作用，定期對海外投資經營業務的風險狀況進行排查和梳理，不斷提升企業的風險評估、風險預警、安全防范和應急處置能力。尤其要針對境外業務合同管理、境外業務授權、境外擔保、境外知識產權管理、境外法律糾紛案件等重點法律問題制定相應的風險防范措施，以便在問題發生后可以妥善處理、及時報告，防止擴大蔓延。