對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

需要提醒的是，境外投資（ODI）備案僅針對設立的境外企業。境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

境外投資備案一般為兩種情況：

1、境外新設公司（新設就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司，大陸境內的這家公司必須作為股東，占股多少沒有要求）

2、境外并購公司（并購就是在國外控股一家公司，作為并購方的股東，需要出具盡職調查）。

中國企業進行境外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。

ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。新設立的蕞終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

申請條件1、符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為

2、主體和成立時間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查

4、財務要求：蕞近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率蕞好高于5%，資產負債率蕞好低于70%

申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

申請所需材料

1.投資主體的營業執照

2.審計報告或驗資報告

3.投資主體章程

4.資金來源證明

5.法定代表人股東身份證及聯系方式

6.投資計劃簡介

7.境外公司中文章程

以上根據騰博國際常先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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