1、企業在什么情況下需要辦理境外投資(ODI)備案？

（1）企業真實對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業提供ODI備案文件；

（2）返程投資，如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

（3）國內企業與國外或外資企業合作時，通常也需要做ODI備案；

（4）有投融資需求的大型企業，需要合并財報，需要做ODI備案，才能合理地將境外子公司業務并表。

2、備案過程中，需要向哪些部門提交申請？

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，分別是發展和改革委員會（簡稱發改委）的核準或備案、商務部的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。

若投資主體屬國有企業的，則其辦理境外投資另需提供國資委同意批復。

3、提交上述部門申請是否有先后順序？

一般情況下，發改委備案和商務部備案可以同步操作進行，商務部門證書內容與發改委項目批文內容一致，方可通過銀行辦理資金匯出業務。

4、境外投資備案對申請主體有什么要求？

（1）實行備案的企業在國內無違法記錄，資信良好；

（2）實行備案的企業需成立滿一年以上；

（3）備案金額不宜超過投資主體的注冊資本；

（4）備案不得涉及到敏感的地區及敏感的行業；

（5）備案企業的股東背景、資金來源必須真實、合法；

（6）提供最新年度的審計報告和存款證明，供審查部門評估企業自身的資金、財力情況。

5、投資金額的大小是否會影響備案？

（1）中方投資額3億美元及以上→由商務部及國家發展改革委備案；

（2）中方投資額1億美元至3億美元（不含）→由省商務廳及省發展改革委備案；

（3）中方投資額1億美元（不含）以下→由投資主體注冊地的市商務部局及市發展改革委備案。

6、若境內投資主體有兩個或兩個以上，都需要辦理備案嗎？

兩個以上境內投資主體，由大股東辦理備案手續，如果持股比例相等，由協商確定的一方辦理備案。

7、企業境外備案完成后，有效期是多久？

商務部頒發的《企業境外投資證書》，有效期為2年；公司自領取本證書之日2年內未從事境外投資，證書自動失效；若2年內在銀行進行過外匯業務登記或有過任何金額的實際匯出，證書則不再受有效期限制。

發改委頒發的《境外投資項目備案通知書》，有效期也是2年。

8、備案完成后，企業進行資金匯出需要一次性全部匯出嗎？

備案的有效期內，可以選擇分多次把備案的資金匯出，也可以選擇一次性全部匯出。

9、項目備案完成后，企業還需要履行哪些義務?

（1）報到義務。企業在取得境外投資備案證書，并完成相關境外企業設立或交割后，應當要求其投資的境外企業中方負責人，憑備案證書同步領取的報到表，當面或以信函、傳真、電子郵件等方式及時向駐外使（領）館（經商處室）報到登記。報到回執請妥善留存，將作為資金申請及項目合法性等重要依據。

（2）統計義務。企業在完成項目備案后，須在商務部備案系統“統計業務”模塊中完成投資統計月報及年報。資金實際匯出當月填報月報信息（資金匯出情況）；次年按照通知要求填報上一年度年報信息。

10、企業不按規定辦理境外投資(ODI)備案會有什么后果？

法律層面：

（1）投資主體中止或停止實施并處以警告；

（2）提供融資、擔保的依法依規處罰；

（3）更現實的后果是外匯進出受限。

實操層面：

（1）是內保外貸等金融操作的必要前提；

（2）是企業境外上市的重大瑕疵考察點；

（3）未備案擅自經營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺；

（4）未備案擅自經營者，其境內投資主體將在一定時限內禁止任何境外投資行為。