境外投資備案(ODI)詳細指南

　　通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資(ODI)備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。

　　境外投資備案需要什么條件?

　　根據港企通的境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：

　　1. 符合“境外投資”定義：

　　境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2. 主體和成立時間要求：

　　主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

　　3. 股東背景、資金來源、投資真實性：

　　無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

　　4. 財務要求：

　　近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率高于5%，資產負債率低于70%;

　　3備案申請流程如何?

　　境外投資(ODI)備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

　　境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

　　發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

　　后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

　　整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

　　4為什么要做ODI備案?

　　隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。

　　打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。新設立的終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。