境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務(wù)部、國家發(fā)改委及外匯局三個部門。

①發(fā)改委立項

境內(nèi)企業(yè)股東需要向發(fā)改委部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件。發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

②商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》在銀行完成外匯登記手續(xù)。銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。

境外直接投資備案（ODI）所需材料:

①項目核準(zhǔn)申報文件（境外投資備案申請表）;

②項目申請報告;

③收購項目情況介紹書；

④項目DD報告；

⑤項目申請報告附件：

投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，項目申請報告應(yīng)附具以下文件:

a.投資主體注冊登記證明文件（營業(yè)執(zhí)照、章程等注冊文件）;b.追溯至終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;c.新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表；d.投資主體投資決策文件;e.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;f.證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件;g.境外投資真實性承諾書。

投資主體是境內(nèi)事業(yè)單位、社會團(tuán)體等非企業(yè)組織的，項目申請報告應(yīng)附具以下文件：

a.新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表；

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;

d.證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件;

e.境外投資真實性承諾書。

投資主體是境內(nèi)自然人的(境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資)，項目申請報告應(yīng)附具以下文件:

a.投資主體身份證明文件;b.投資主體投資決策文件;c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;d.境外投資真實性承諾書。

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