國內企業境外投資的合法途徑分析:ODI備案在其中的作用與要求

中國企業選擇在境外投資越來越多。據數據稱:2020年,中國企業境外IPO募資額總計達3762.16億人民幣。但國家發改委和商務部都出臺了許多政策來有效規范企業境外上市或境外投資的行為。其中,對外投資備案(ODI備案)是國內企業的境外投資合法途徑之一,所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者為關切的問題。

境外投資備案流程

境外投資備案主要需要取得國家發改委或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目,報送項目信息,境內投資人簽署各項所需法律文件,待發改部門核準或備案,發放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發證——商務部門核準或備案,發放《企業境外投資證書》,企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案所需資料

1、發改委備案請示文件;

2、境外投資備案表;

3、營業執照復印件;

4、境外投資真實性承諾書;

5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議;

6、項目背景說明;

7、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;

8、資金證明(存款證明原件);

9、審計報告。