公司股息分紅涉稅籌劃方法有哪些？

股息分紅涉稅籌劃,股息分紅財務籌劃

(一) 個人持股轉化為公司持股的節稅方法

公司持股實際上是指公司股東持有公司股份。與自然人股東不同，股東是公司股東。公司股東一般為有限責任公司或股份有限公司。

即自然人通過有限公司間接持有股份。這樣，上市公司分紅時，根據《企業所得稅法》第二十六條規定，符合條件的居民企業中深圳市工商登記小公司注冊資本的股息、紅利等股權投資收益為免稅收入。不會以這種方式繳納個人所得稅。

(二) 自然人間接持有合伙企業股份用于稅務.籌劃

不使用合伙持股平臺會大大增加稅費。如果采用公司股份制，特別是擬上市公司，員工投資公司持股平臺再投資上市公司，員工轉讓限售股時會面臨雙重征稅，原因如下:

①持股平臺屬于公司制。持有上市公司時，其限制性股票的轉讓需要在公司層面繳納企業所得稅。

②持股平臺向持股員工個人分紅時，必須代扣代繳20%的個人所得稅。

這樣*終轉嫁給員工的稅負非常高，不利于充分發揮員工持股積極性，增加員工成本負擔。采用合伙持股平臺將減輕稅負。

(三) 設立個人獨資企業進行稅務.籌劃

低所得稅地區的個人獨資企業基本稅率很低，節稅效果也很好，實現股東分紅的合理節稅是可能的。股東分紅可以轉化為獨立企業對股東所屬企業的服務收入，由股東所屬企業向獨立企業支付服務費。個人獨資企業納稅后，法人會用“備用金”提取剩余資金，使這筆資金能夠正常提取和使用。這在稅收.籌劃中可以起到一定的作用。

(四) 民營企業分紅是以獎金的形式進行稅收.籌劃分配的

一般情況下，分紅一般都是在年底發放，而這個時候，會有大量的基本稅費支出。如果分紅在50萬元以下，可以以年終獎的形式進行稅務.籌劃，因為通過計算比較有一定的節稅效果。

(五) 稅收.籌劃法通過公司名稱購買解決分紅稅壓力

您可以合法地將股息導致的消費支出費用化。比如你本來想通過分紅買房，可以以公司的名義購買，作為宿舍或者投資房產，這樣就可以避免因分紅而納稅。

(六) 通過企業間利潤轉移進行稅務.籌劃

比如成立多個關聯公司或個體工商戶，通過關聯交易轉移利潤，利用關聯公司的稅收優惠或個體工商戶的核定征收優勢，降低稅負。利潤轉移時，定價要在合理范圍內。如果不合理，就會有稅收風險。

(七) 上市公司個人股東分紅收入轉為資本利得的稅務.籌劃

就個人投資者而言，被投資企業繳納企業所得稅后未分配凈利潤分配的類股息投資收益為利息、股息、紅利所得，個人投資者買賣上市公司股票暫免征收個人所得稅。個人股東持有上市公司股份，持有期限不滿一年的，其股息紅利所得繳納個人所得稅。如果上市公司的股息不分配，個人股東就不用交稅，他們分得的股息可以通過股價的上漲來補償。

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