企業什么情況需要辦理境外投資備案？

由于香港的稅率低，且可享受離岸豁免等稅收優惠，很多企業會通過設立香港公司來規劃稅籌。小編提醒大家規劃稅籌須在合規范圍內，不能利用香港公司隱匿稅收，進行偷逃稅等行為。該如何利用香港公司合規收取跨境資金呢？

境外投資備案ODI

    開展境外投資活動要符合合規要求，境外投資備案（ODI備案）是國內企業的境外投資合法途徑之一。

    根據相關法規，我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行ODI備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

什么情況需要辦理境外投資備案？

1、國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司；

2、企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件才能進行匯款操作；

3、國內公司在海外設立的子公司再返回國內設立外資企業開設銀行外匯賬戶；

4、國內企業同國外公司有合作的項目或業務；

5、內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

境外投資備案登記程序

   境外投資備案主要需要取得國家發改委或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發改委立項

向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發證

商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

香港公司開戶

    香港公司收取跨境資金，開設香港公司賬戶會比使用境內賬戶方便很多，外匯收付自由，沒有限制。香港等境外銀行賬戶可以降低資金成本，加快周轉期，提高資金使用效率。

以香港星展銀行開戶為例，開戶需要的資料有：

1、香港公司資料：

1）注冊證書、商業登記證、法團成立表格、公司章程

2）公司業務營運資料簡介，公司營運資金來源，負責人銀行經驗及資金來源。（如無實際經營可提供國內公司的）

2、個人資料：

1）董事股東身份證、護照（視頻開戶需要中國護照，因為是新項目，通行證的話需要嘗試才知道）

2）董事股東的個人簡歷及3個月個人月結單

3、國內公司：

1）營業執照（全國）、開戶許可證、提供國內公司門牌及內部照片

2）3套主要采購和銷售證明業務文件，與流水匹配（合同、發票、提單（如有）、關單（如有）、如有增值稅發票請配套））

4、公司對公賬戶近三個月流水月結單。

    有一個難點就是香港銀行開戶限制比較多，造成如今投資者在香港銀行開戶有點難度，如不符合銀行要求的優質客戶或其他條件會開戶被拒，若利用香港賬戶進行偷逃稅，洗黑錢等行為又會被關戶。現在運營香港公司及賬戶收款都需要仔細謹慎，合法合規才能使得萬年船。