境外投資備案辦理要求（ODI備案流程）

在經濟全球化的當下，中國企業的境外投資活動越來越頻繁。然進行境外投資需要辦理相關手續程序企業對外投資逼近之路，如果企業IPO、再融資中的募資用于境外投資，相關手續的履行情況還可能成為監管問詢要點之一。騰博國際將根據實際辦理經驗對企業境外投資所需要辦理的手續以及相關條件進行整理歸納，幫助企業更清晰地了解境外投資備案的相關知識點。

目前企業境外投資的審查較為嚴格境外投資項目的審批愈發嚴格，需要經過相關部門層層審批核實。如果對政策、流程不夠熟悉的話，可能需要經歷不斷完善資料，多次申報，多次審核的情況，在一定程度上可能會影響備案進度，甚至存在不能通過審批的可能性。

深圳境外投資備案的類型：

1、國內企業在境外開辦企業（金融企業除外）備案；

2、國內企業再投資（金融企業除外）備案；

3、國內企業在境外開辦駐外機構（金融企業除外）備案。

深圳境外投資備案申報條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

境外投資備案流程：

1、需要在深圳經貿委和商務部系統提交相應的公司信息，并準備相應的資料。

2、準備相應的紙質資料遞交至經貿委窗口，等待審核通過后領取證書，證書頒發后兩年內將投資款匯至境外，辦理備案核準以后需要每年進行年報。

3、領取證書后領取一份報道表，報到表需要在中國駐投資地大使館進行報到登記，報到表需大使館蓋章后將回執交回經貿委。

境外投資備案所需材料

1、境內投資的主體信息

2、境內投資主體(深圳公司)較近上一年的財務報表

3.上一年度審計報告;

4.董事會/執行董事決議;

5.項目盡職調查報告(包括經濟技術、法律、財務、社區、環境等盡職調查)

6.前期工作落實情況說明

補充要點

辦理商務部門與發改部門的手續可以進行，其中一方的核準、備案文件不作為另一方文件的前置條件。在獲得《企業境外投資證書》以及備案通知書或核準文件后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。