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近年來，隨著全球市場的開放，跨境電商空前火爆。行業(yè)也從早期野蠻生長階段進入監(jiān)管介入合規(guī)洗牌階段，從人人都能分一杯羹到篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)展良性循環(huán)。眾所周知，跨境電商必然會涉及資金出入境，而目萬里匯（WorldFirst）、Payoneer、AmazonPay、PingPong、lianlianpay（連連支付）、iPaylinks等這些跨境收款平臺，背后所帶來的合規(guī)風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險是很大的。境外投資備案（ODI備案）是跨境電商企業(yè)合規(guī)化的必備證書。

目前跨境電商從業(yè)者可以選擇的三種方式：

1、跨境電商商家以國內(nèi)公司的身份入駐亞馬遜等平臺，運營產(chǎn)生收益后通過第三方支付接口將資金轉(zhuǎn)到國內(nèi)個人銀行卡。

這種方式方便背后所隱藏的風(fēng)險是大的，這里所說的風(fēng)險并不是平臺風(fēng)險，而是第三方支付平臺將資金直接轉(zhuǎn)到個人銀行卡而沒有繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅的偷稅漏稅的問題。一旦國家有關(guān)部門嚴查，大批的跨境電商從業(yè)者可能會面臨巨額的罰款和補稅。

2、跨境電商從業(yè)者在香港以個人名義成立香港公司，通過香港公司入駐電商平臺。

電商平臺后通過第三方支付接口將營收資金打到香港公司公戶上，后再通過國內(nèi)的一般納稅人企業(yè)與香港公司發(fā)生貿(mào)易往來的形式，將營收資金轉(zhuǎn)回國內(nèi)。這種方式的跨境資金流動會在香港繳納一定的稅額，在國內(nèi)繳納一部分企業(yè)和個人的所得稅。這種方式相對于種方式來說，風(fēng)險會小很多，但從合規(guī)角度來講，也是屬于不合規(guī)的類型。

3、跨境電商從業(yè)者以國內(nèi)企業(yè)擬在香港（或其他國家地區(qū)）設(shè)立子公司為由，在國內(nèi)的商務(wù)部門和發(fā)改委部門申請境外投資備案（新設(shè)）。

取得境外投資備案證書后，通過銀行外匯的形式匯出一筆投資款到香港，讓證書生效。用香港子公司入駐電商平臺，后香港公司所取得的所有收入都可以通過銀行合規(guī)的回到境內(nèi)企業(yè)的公戶。這種形式的資金出入境也是目前為止唯一合規(guī)的方式，也是大部分跨境電商從業(yè)者轉(zhuǎn)型合規(guī)經(jīng)營的唯一選擇。境外投資備案、37號文、紅籌VIE架構(gòu)咨詢請聯(lián)系騰博國際。

辦理境外投資備案（ODI備案）的好處
1、合法合規(guī)，擁有商務(wù)部發(fā)改委的批文;
2、ODI備案與傳統(tǒng)的投資方式相比較，成本更加低廉;
3、辦理ODI備案，匯出方式靈活，批文有效期為兩年。

境外投資備案（ODI備案）的作用是什么？
1、企業(yè)往境外打投資款做初期運營資金;
2、國外公司銀行開戶可能要賬戶激活費;
3、資金回流也需要出示之前之前的境外投資備案;
4、方便與國外公司與國內(nèi)外資公司合作。

境外投資備案（ODI備案）申請條件

1、申請境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義，主體需要為在我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)，可以是新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2、申請境外投資ODI備案的主體和成立時間要求，主體必須是國內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，成立時間不滿一年的企業(yè)，申請境外投資ODI備案，審批部門在核準(zhǔn)或備案是通常是不會予以批準(zhǔn)的；

3、申請境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來源以及投資真實性的要求，當(dāng)申請境外投資ODI備案的主體無法具體說明境內(nèi)股東或者合伙人背景以及資金來源和境外投資的項目的真實性的，申請在審核部門將非常難通過審查；

4、申請境外投資ODI備案的主體其申請備案項目屬于近期被審查部門關(guān)注的投資類型，如大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市、房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，將被嚴格審查，其備案通過率很低。

不知道能不能解決大家的疑惑，如果有不理解或者我沒有回答到的問題，也歡迎來提問，有時間我都會一一回復(fù)的

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