境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。一般為兩種情況：

境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司；

境外并購(gòu)公司：以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。按照我國(guó)《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

 ODI備案的優(yōu)勢(shì)

隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢(shì)：

1. 以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；

2. 開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國(guó)投資，可以享受政府給予的資金補(bǔ)貼；

3. 提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

4. 充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，以及及時(shí)掌握外部信息；5. 有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘；

5. 統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。

內(nèi)地企業(yè)對(duì)外投資香港公司，能應(yīng)用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開發(fā)項(xiàng)目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構(gòu)等，促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

境外投資備案需要經(jīng)過三個(gè)部門的審批，分別是發(fā)展改革委、商務(wù)部和外匯管理局（銀行）。

對(duì)于申請(qǐng)境外投資備案企業(yè)要求：

1.企業(yè)需要成立一年以上，否自通過率降低；

2.企業(yè)成立后必須是盈利企業(yè)，需要會(huì)計(jì)律師所出具審計(jì)報(bào)告；

3.企業(yè)的負(fù)債率不得高于70%，當(dāng)然越低越好；

4.企業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)越高越高，不得低于5%。

申請(qǐng)境外投資備案需要的材料：

1、境外投資備案申請(qǐng)表；

2、投資主體身份文件,如營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；

3、公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議;

4、證明投資主體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件(如經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等);

5、投標(biāo)、購(gòu)并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書或構(gòu)架協(xié)議等文件;

6、根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

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