公司合規運營

1. 做賬報稅：南非公司需要根據南非會計準則（Dutch GAAP）或國際財務報告準則（IFRS）編制財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等。這些報表必須真實反映公司的財務狀況和經營成果。所有與公司運營有關的交易和財務事件都必須被準確記錄，包括發票、收據、合同和銀行對賬單等。根據公司的規模和類型，可能需要進行年度審計。南非公司所得稅是對公司利潤征收的一種稅，對于應稅利潤的前245,000歐元部分，稅率為15%，超過部分為25%。南非還有增值稅等其他間接稅，標準增值稅稅率為21%。公司需要定期向南非稅務局提交稅務申報表，包括季度增值稅申報表和年度企業所得稅申報表 。

2. 工商年報:南非公司每年需要續牌和做賬報稅，續牌是為了確認公司的合法經營權，保證公司的持續經營。南非公司需要在每年的一定時間內，向南非商業注冊局提交續牌申請，并繳納相應的費用。需要提交上一財年的財務報告，并接受審計。提交稅務申報也是必要的，公司需要向南非稅務機構提交上一財年的稅務申報，并繳納相應的稅款。還需要更新公司的基本信息，例如公司名稱、地址、聯系方式等 。申報的時間節點：年報的提交截止日期一般為公司財年結束后的5個月內，即次年5月31日之前。如果公司財年與自然年一致，即1月1日至12月31日，那么年報通常安排在次年的前幾個月內提交。對于大多數南非公司而言，如果財年與自然年一致，那么年報的提交時間通常在次年的1月至5月之間 。

3. 財稅申報：公司所得稅：南非公司需要每年進行一次公司所得稅的申報。稅務局會在企

業財務年度的第一個月，依據該企業前兩年的營業情況進行應繳稅評估，企業需要依照稅務局給出的預估稅金進行預繳。財務年度結束后5個月內，企業需向稅務局遞交財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表等，以電子方式進行申報。稅務局會計算出實際應繳稅金，并處理剩余稅金。如果公司不能按時提交財務報表，可以申請延后報稅（通常為5個月，特殊情況下可延期更久）。

增值稅：南非公司的增值稅需要每季度申報一次，申報時間和納稅時間都不能晚于申報期次月的最后一天。如果季度納稅金額高于1.5萬歐元，則需要每月進行一次申報。年增值稅納

稅金額不足每年1883歐元的公司，可以申請每年進行一次申報（申報時間不得超過次年4月1日）。

4. 個稅申報：南非的個人所得稅申報是一個年度過程，通常在每年的3月1日至5月1日之間進行。以下是南非個稅申報的關鍵要點：

4.1. 申報要求：所有在南非有合法收入的人都必須向南非稅務局（Belastingdienst）上報自己的收入及交稅情況。

4.2. 申報時間節點：報稅開始時間：3月1日。報稅截止時間：4月30日。如果在4月1日前提交報稅，7月1日前會收到稅務局的確認，可能會有退稅或需要補稅。如果無法在5月1日前完成報稅，可以申請延期至9月1日前提交，否則將面臨罰款。

4.3. 申報方式：可以通過稅務局官網或下載稅務局APP，使用個人DigiD賬戶進行在線報稅。

4.4. 所需文件：個人和配偶的BSN號碼。DigiD用戶名和密碼。年度工資、銀行賬戶年度、投資年度（如適用）。自住房屋的WOZ價值、房貸年度可用來退稅的稅務減免證明，如慈善捐贈、未被保險公司全報的醫療費用、離婚配偶的贍養費等。

4.5. 稅率：南非個人所得稅分為三個類別（Box 1、Box 2、Box 3），每個類別有不同的稅率。2024年，第一類所得的最高稅率為49.50%，第二類所得的稅率為24.5%至33%，第三類所得的稅率與資產水平相關。

4.6. 減免和扣除：某些費用如教育支出、醫療費用、商業支出等可以在個稅申報中扣除。

4.7. 罰款：如果錯過報稅截止日期，可能會收到提醒信，若繼續忽視，將面臨罰款。

4.8. 幫助資源：如果需要幫助，可以聯系稅務顧問或使用在線報稅服務。        

5. 社保登記：南非的社保體系包括多種保險類型，每種保險都有其特定的繳納比率。以下是一些主要的保險類型及其繳納比率：養老保險（Algemene Ouderdomswet, AOW）：適用于所有年滿65歲的南非公民和**居民，繳費標準為稅前收入的17.9%。健康保險（Zorgverzekeringswet, ZVW）：適用于所有在南非工作或居住超過3個月的人，繳費標準為稅前收入的5.75%。失業保險（Werkloosheidswet, WW）：適用于所有在南非工作的人，繳費標準為稅前收入的2.94%。工傷保險（Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen, WIA）：適用于所有在南非工作的人，繳費標準為稅前收入的7.05%。殘疾人保險（Wajong）：適用于所有在南非工作的殘疾人士，繳費標準為稅前收入的5.75%。具體的繳納比率可能會根據最新的法律法規有所變動。

雇主必須按每位員工工資總額的前 38,098 歐元（2024 年）計算的 27.65% 的總稅率從員工的工資中預扣國民保險費，并將該金額轉給稅務機關。雇主承擔雇員的保險繳費負擔，保險繳費也是參照雇員的薪金計算的。在某些情況下，可能需要根據《健康保險法》支付或預扣繳款。

工作簽證： 目前適用客戶員工的工作簽證類型為KM 簽證（高技術人才工作簽證），這個簽證要求公司必須成為有資質引進高技術人才的公司才行，也就是成為這些高技術人才的擔保公司，才能以公司的名義為這些KM簽證申請人申請簽證。學歷建議最起碼大專以上學歷。

工作簽員工的合理薪資。 根據KM 簽證的標準，30歲以下的申請人 ，薪資不低于3672歐元（約29000左右人民幣）；30歲以上的申請人，薪資不得低于5008歐元（約40000人民幣）一種方案通過有KM 簽證資質的公司，以他們公司的名義進行KM 簽證申請（即員工掛靠在有KM簽證資質的公司名下），費用分2個，1個為KM簽證申請費用，另1個為每個員工每個月的掛靠費，掛靠費會包含員工在當地的勞動合同，公司代發，個稅代繳等服務）。

6. VAT登記：增值稅VAT稅號大部分情況下需要額外申請（VAT當地居民稅號申請條件需要有實際地址、當地人員、銀行賬戶），也可申請非居民稅號，辦理時長3-4個月不等；

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