2021年海南QDLP私募基金申請條件及稅收政策

2021年4月9日，中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、國家外匯管理局聯合發布《關于金融支持海南全面深化改革開放的意見》，

需要注意的是，該意見中第（六）條是關于在海南開展QFLP及QDLP試點的政策：

“（六）適應市場需求新形態的跨境投資外匯管理。在風險可控前提下，允許海南自由貿易港內合格境外有限合伙人（QFLP）按照余額管理模式自由匯出、匯入資金，簡化外匯登記手續。將海南自由貿易港納入合格境內有限合伙人（QDLP）試點，給予海南自由貿易港QDLP試點基礎額度，每年可按一定規則向其增發QDLP額度。”

海南設立QDLP要求 - 對QDLP基金的管理人的設立要求 - 根據《關于印發〈海南省開展合格境內有限合伙人（QDLP）境外投資試點工作暫行辦法〉的通知》（瓊金監﹝2021﹞37號）（以下簡稱“《QDLP暫行辦法》”），在海南設立試點基金管理企業，可以理解為有限合伙的管理人（如基金采取有限合伙形式）（以下簡稱“QDLP管理人”）的要求為： 

1.組織形式：可以采用公司制、合伙制等；

2.注冊地點：海南；
3.QDLP管理人的注冊資本應不低于人民幣500萬元或等值外幣，出資方式僅.限于貨幣，出資應按照公司章程/合伙協議的約定或在取得試點資格之日起2年內（以孰早者為準）全部繳足；
4.出資能力：QDLP管理人的境內外出資方需向基金業協會充分證明其資金來源和出資能力；
5.QDLP管理人具備至少1名5年以上以及2名3年以上境外投資管理經驗和相關專.業資質的主要投資管理人員；主要投資管理人員在蕞近5年內無違規記錄或尚在處理的經濟糾紛訴訟案件；
6.QDLP管理人的控股股東、實際控制人或執行事務合伙人中任一主體或上述任一主體的關聯實體應具備下列條件：經所在地監管機構批準從事投資管理業務或資產管理業務，具備所在地監管機構頒發的許可證件的金融企業，或具有良好投資業績且管理基金規模不低于1億元人民幣（或等值外幣）的基金管理企業；
7.QDLP管理人的控股股東、實際控制人或執行事務合伙人中任一主體或上述任一主體的關聯實體滿足凈資產應不低于1000萬元人民幣或等值外幣，資產質量良好，在境內外資產管理行業從業3年以上，且具有規范的內部治理結構和健全的內部控制制度，蕞近1年未受所在地監管機構的重大處罰，無重大事項正在接受司法部門、監管機構的立案調查；

8.存續經營的QDLP管理人，應已在基金業協會登記為私募基金管理人，且已在基金業協會完成至少一只私募基金的備案；擬新設立的QDLP管理人，取得省金融監管部門出具的獲準試點書面意見后，應憑獲準試點書面意見到省市場監管部門辦理登記注冊，并盡快到基金業協會進行私募基金管理人登記（需審核高管履歷、股東出資證明等）。 -

對海南QDLP基金的設立要求 - 根據《QDLP暫行辦法》，試點基金（以下簡稱“QDLP基金”）設立要求為： 

1.組織形式：可以采用公司型、合伙型或契約型等；

2.注冊地點：海南；
3.認繳出資金額/初始募集規模應不低于人民幣3000萬元（或等值外幣），出資方式僅.限于貨幣形式；
4.出資能力：QDLP基金的境內外出資方需向基金業協會充分證明其資金來源和出資能力；
5.QDLP基金的投資者應滿足合格投資者條件，且投資者人數符合法律法規相關規定。
6.可以開展如下投資業務：
（1）境外非上市企業的股權和債券；
（2）境外上市企業非公開發行和交易的股票和債券；
（3）境外證券市場（包括境外證券市場交易的金融工具等）；
（4）境外股權投資基金和證券投資基金；
（5）境外、金融衍生品；
（6）經國家有關部門批準的其他領域。
擬新設立的QDLP基金，取得省金融監管部門出具的獲準試點書面意見后，應憑獲準試點書面意見到省市場監管部門辦理登記注冊，并盡快到基金業協會進行私募基金備案。

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