企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法

(2022年12月29日經(jīng)國家發(fā)展改革委第25次委務(wù)會通過　2023年1月5日國家發(fā)展改革委令第56號公布　自2023年2月10日起施行)

第一章 總 則

第一條?為促進企業(yè)境外融資健康有序開展，提高中長期外債資金使用效益，切實支持實體經(jīng)濟發(fā)展，有效防范外債風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政許可法》《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條?本辦法所稱企業(yè)中長期外債(以下稱“外債”)，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)及其控制的境外企業(yè)或分支機構(gòu)，向境外舉借的、以本幣或外幣計價、按約定還本付息的1年期(不含)以上債務(wù)工具。

本辦法所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

本辦法所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

本辦法所稱債務(wù)工具，包括但不限于gaoji債、永續(xù)債、資本債、中期票據(jù)、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、融資租賃及商業(yè)貸款等。

第三條?國家發(fā)展和改革委員會(以下稱“國家發(fā)展改革委”)在國務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，按照“控制總量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、服務(wù)實體、防范風(fēng)險”的原則，對符合條件的企業(yè)外債實行審核登記管理。

第四條?企業(yè)借用外債，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定申請辦理外債審核登記等手續(xù)，報告和披露有關(guān)信息，優(yōu)化外債使用，做好風(fēng)險管理，配合監(jiān)督檢查。

第五條?國家發(fā)展改革委建立企業(yè)外債審核登記管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(以下稱“網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”)。企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)申請外債審核登記、報告有關(guān)信息等;不適宜使用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的事項，企業(yè)可以使用紙質(zhì)材料提交。網(wǎng)上申報指南由國家發(fā)展改革委發(fā)布。

第二章 外債規(guī)模和用途

第六條?國家發(fā)展改革委根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，合理調(diào)控企業(yè)外債總量與結(jié)構(gòu)。

第七條?企業(yè)外債資金使用應(yīng)聚焦主業(yè)，有利于配合落實國家重大戰(zhàn)略和支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

第八條?企業(yè)可根據(jù)自身資信情況和實際需要，自主決策在境內(nèi)外使用外債資金，其用途應(yīng)符合以下條件：

(一)不違反我國法律法規(guī);

(二)不威脅、不損害我國國家利益和經(jīng)濟、信息數(shù)據(jù)等安全;

(三)不違背我國宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標;

(四)不違反我國有關(guān)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，不新增地方政府隱性債務(wù);

(五)不得用于投機、炒作等行為;除銀行類金融企業(yè)外，不得轉(zhuǎn)借他人，在外債審核登記申請材料中已載明相關(guān)情況并獲得批準的除外。

第三章 外債審核登記

第九條?企業(yè)借用外債應(yīng)符合以下基本條件：

(一)依法設(shè)立并合法存續(xù)、合規(guī)經(jīng)營，具備健全且運行良好的組織機構(gòu);

(二)有合理的外債資金需求，用途符合前述規(guī)定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風(fēng)險防控機制;

(三)企業(yè)及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規(guī)行為被依法立案調(diào)查的情形。

第十條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)在借用外債前取得《企業(yè)借用外債審核登記證明》(以下稱《審核登記證明》)，完成審核登記手續(xù)。未經(jīng)審核登記的，不得借用外債。

本辦法所稱借用外債前，是指企業(yè)在行使外債資金提取權(quán)利(境外債券完成交割或商業(yè)貸款首次提款)之前。

第十一條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)由境內(nèi)控股企業(yè)總部(總公司、總行等)向國家發(fā)展改革委(以下稱“審核登記機關(guān)”)提交申請報告并附具有關(guān)文件(以下稱“附件”)。

第十二條?申請報告應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：

(一)企業(yè)基本情況、存續(xù)外債及合規(guī)情況;

(二)借用外債必要性、可行性、經(jīng)濟性和財務(wù)可持續(xù)性分析;

(三)借用外債方案，包括外債幣種、規(guī)模、利率、期限、債務(wù)工具類型、擔(dān)保或其他增信措施、募集資金用途、資金回流情況及借用外債工作計劃;

(四)外債本息償付計劃及風(fēng)險防范措施;

(五)企業(yè)借用外債真實性承諾函。

申請報告的通用文本以及附件清單由審核登記機關(guān)發(fā)布。

第十三條?申請報告或附件不齊全、不符合規(guī)定形式或不屬于審核登記機關(guān)管理范圍的，審核登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到申報材料之日起5個工作日內(nèi)一次性告知企業(yè)。逾期不告知的，自收到申報材料之日起即為受理。

審核登記機關(guān)受理或不予受理，都應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)告知企業(yè)。企業(yè)需要受理或不予受理憑證的，可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自行打印或要求審核登記機關(guān)出具。

第十四條?審核登記機關(guān)在受理之日起3個月內(nèi)，對符合規(guī)定的審核登記申請，出具《審核登記證明》;對不符合規(guī)定的審核登記申請，出具不予審核登記書面通知，并說明不予審核登記的理由。

第十五條?受理審核登記申請后，如需企業(yè)補充披露、解釋說明、中介機構(gòu)核查問題的，審核登記機關(guān)可出具書面補齊補正通知。自補齊補正通知發(fā)出之日起至收到齊備合規(guī)的回復(fù)文件的時間，不計算在審核登記辦理時限內(nèi)。未按時反饋書面回復(fù)意見的，審核登記機關(guān)可終止審核并說明理由。

第十六條?《審核登記證明》自出具之日起有效期1年，過期自動失效。

第十七條?企業(yè)憑《審核登記證明》按規(guī)定辦理外匯登記、賬戶開立、資金收付和匯兌、資金使用等相關(guān)手續(xù)。

對于屬于本辦法管理范圍但未取得《審核登記證明》的企業(yè)，相關(guān)部門不予辦理有關(guān)手續(xù)，金融機構(gòu)不予辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。