外債規模和用途

外債審核登記

第九條　企業借用外債應符合以下基本條件：

（一）依法設立并合法存續、合規經營，具備健全且運行良好的組織機構；

（二）有合理的外債資金需求，用途符合前述規定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風險防控機制；

（三）企業及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規行為被依法立案調查的情形。

第十條　企業應當在借用外債前取得《企業借用外債審核登記證明》（以下稱《審核登記證明》），完成審核登記手續。未經審核登記的，不得借用外債。

本辦法所稱借用外債前，是指企業在行使外債資金提取權利（境外債券完成交割或商業貸款首次提款）之前。

第十一條　企業應當由境內控股企業總部（總公司、總行等）向國家發展改革委（以下稱“審核登記機關”）提交申請報告并附具有關文件（以下稱“附件”）。

第十二條　申請報告應當主要包括以下內容：

（一）企業基本情況、存續外債及合規情況；

（二）借用外債必要性、可行性、經濟性和財務可持續性分析；

（三）借用外債方案，包括外債幣種、規模、利率、期限、債務工具類型、擔?；蚱渌鲂糯胧?、募集資金用途、資金回流情況及借用外債工作計劃；

（四）外債本息償付計劃及風險防范措施；

（五）企業借用外債真實性承諾函。

申請報告的通用文本以及附件清單由審核登記機關發布。

第十三條　申請報告或附件不齊全、不符合規定形式或不屬于審核登記機關管理范圍的，審核登記機關應當在收到申報材料之日起5個工作日內一次性告知企業。逾期不告知的，自收到申報材料之日起即為受理。

審核登記機關受理或不予受理，都應當通過網絡系統告知企業。企業需要受理或不予受理憑證的，可以通過網絡系統自行打印或要求審核登記機關出具。

第十四條　審核登記機關在受理之日起3個月內，對符合規定的審核登記申請，出具《審核登記證明》；對不符合規定的審核登記申請，出具不予審核登記書面通知，并說明不予審核登記的理由。

第十五條　受理審核登記申請后，如需企業補充披露、解釋說明、中介機構核查問題的，審核登記機關可出具書面補齊補正通知。自補齊補正通知發出之日起至收到齊備合規的回復文件的時間，不計算在審核登記辦理時限內。未按時反饋書面回復意見的，審核登記機關可終止審核并說明理由。

第十六條　《審核登記證明》自出具之日起有效期1年，過期自動失效。

第十七條　企業憑《審核登記證明》按規定辦理外匯登記、賬戶開立、資金收付和匯兌、資金使用等相關手續。

對于屬于本辦法管理范圍但未取得《審核登記證明》的企業，相關部門不予辦理有關手續，金融機構不予辦理有關業務。

第十八條　完成外債審核登記后發生下列情形之一且確需調整的，企業應當在有關情形發生前向審核登記機關提出變更申請：

（一）擬借用外債幣種或債務工具類型改變；

（二）募集資金用途發生重大變化；

（三）需要對《審核登記證明》有關內容進行重大調整的其他情形。

審核登記機關應當在受理變更申請之日起20個工作日內，對理由充分的申請作出同意變更的書面決定；對理由不充分的申請，出具不予同意變更的書面通知，并說明理由。企業根據審核登記機關要求補充披露、解釋說明、中介機構核查問題的時間不計算在內。

第十九條　申請審核登記過程中，企業因融資計劃或方案調整等原因，需要撤回審核登記申請的，應及時向審核登記機關提交撤回申請。

第二十條　審核登記機關應當依法履行職責，嚴格按照規定權限、程序、時限等要求辦理外債審核登記，提高行政效能，提供優質服務。

第二十一條　企業須對通過網絡系統和線下提交各類材料的真實性、準確性、完整性負責，并及時履行相關信息披露義務，不得有隱瞞、虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

第二十二條　為企業借用外債提供相關服務的承銷機構、律師事務所、會計師事務所等專業機構和人員應當遵守法律法規、勤勉盡責，嚴格遵守執業規范和監管規則，按規定和約定履行義務，出具的文件不得有隱瞞、虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔責任。