對限制進出口貨物實施許可證管理，作為國家對外貿易管控的重要手段之一，在合理配置資源、維護國家經濟利益和安全，履行我國加入國際公約和條約，以及規范進出口經營秩序和營造公平透明的貿易環境等方面，發揮了不可或缺的作用。海關作為進出口監督管理機關，落實進出口貨物許可證管理政策，是對進出口貨物實施監管的重要內容。

一、許可證管理規定

（一）進口許可證管理

定義：進口許可證是指商務部及其授權發證機構依法對實行數量限制或者其他限制的進口貨物簽發的準予進口的許可證件。進口許可證監管證件代碼為“1”。

適用范圍：

1. 國家規定有數量限制的，實行配額管理和出口配額招標管理其他數量限制進口貨物。

2. 目前實行進口許可證管理的貨物有2類，分別為消耗臭氧層物質和重點舊機電產品。(說明、商務部會同海關總署制定、調整和發布年度《進口許可證管理貨物目錄》，商務部負責制定、調整和發布年度《進口許可證管理貨物分級發證目錄》）

管理要點：

1. 以任何形式進口的消耗臭氧層物質，企業持（憑）商務部授權發證機構簽發的進口許可證向海關辦理通關驗放手續。進口機電產品，進口單位持（憑）進口許可證向海關辦理通關驗放手續。進口重點舊機電產品，進口到關境內的，企業持（憑）商務部配額許可證事物局簽發的進口許可證向海關辦理通關驗放手續。境外進入海關特殊監管區或者海關保稅監管場所的重點舊機電產品不需要驗核進口許可證。

2. 進口許可證實行聯網核查管理，紙質許可證與許可證電子數據作為海關監管依據。進口貨物報關單經營單位名稱應與許可證上的進口商或收貨人一致。

3. 進口許可證的有效期自發證之日起至當年的12月31日，進口許可證應在有效期內使用。

4. 進口許可證實行“一關一證”管理，即進口許可證只能在一個直屬關區報關。

5. 一般情況下進口許可證為“一批一證”，實行非“一批一證”，備注欄內要求注明字樣。其中：

（1）“一批一證”指在有效期內一次性報關使用。

（2）非“一批一證”有效期內多次使用，但不能超過12次。次數是指同一運輸工具的同批貨物，如此類推12次后，該證尚有余量也不能再使用。

6. 進口許可證編號填報在“許可證號”欄目，一份報關單只允許填報一個許可證號。

7. 進口大宗散貨溢裝不得超過許可證進口數量的5%。其中非“一批一證”的，每批進口按實際進口數量核扣，最后一批進口，其溢裝數量按照許可證實際剩余數量并在規定的溢裝上限5%內計算。

典型案例及分析：

案例：*年6月8日，C公司委托H公司以一般貿易監管方式向海關申報進口，其中第1項商品申報品名為“高周波塑膠熔接機（舊）”，申報數量30臺，申報稅號為（需提供進口許可證），申報總價123000美元。

H公司向海關申報進口時未提交許可證件，違法了國家進出口管理規定。

*年8月10日，C公司補充提供了相關貨物的《中華人民共和國進口許可證》。

海關根據《中華人民共和國海關法》第八十六條第（三）項、《中華人民共和國海關xingzhengchufa實施條例》第十四條之規定，對C公司作出從輕科處罰款人民幣4萬元的xingzhengchufa決定。

Tips：逃證走私、無證到貨與申報不實。

如企業進口屬于需要許可證才能進口的重點舊機電產品，故意將其偽報為不需要許可證的貨物，則涉嫌構成逃證走私，達到起刑點，還將被追究刑事責任。

如企業進口需要許可證才能進口的重點舊機電產品，在進口申報環節如實申報，如不能提供進口需要的證件，則構成無證到貨。

如企業申報商品名稱、規格、型號或者稅則號列等申報與實際情況不符，但沒有主觀故意，也沒有采取偽報等方式逃避海關監管，則涉嫌構成申報不實的違規行為。

（二）自動進口許可證管理

定義：自動進口許可證是指商務部授權發證機構依法對實行自動進口許可證管理的貨物辦法準予進口的許可證件。自動進口許可證（自動進口許可機電產品除外）監管證件代碼為“7”，機電產品自動進口許可證監管證件代碼為“O”，加工貿易自動進口許可證監管證件代碼為“V”，管理商品有原油和成品油。

適用范圍：實行自動進口許可證管理的貨物目錄應至少在實施前21天公布。進口屬于自動進口許可管理范圍的貨物，都應當給予許可。實行自動進口許可證管理的貨物目前包括：

1. 植物油、煙草、煤等。

2. 汽車、飛機、移動通訊產品等。

3. 原油成品油、化肥、鋼材等。

管理要點：

1. 免領進口自動許可證的情形。

（1）加工貿易項下進口并復出口的料件（原油成品油除外）。

（2）外商投資企業作為投資進口或者投資額內生產自用的。

（3）貨樣廣告品、試驗品進口，每批次價值不超過人民幣5000元。

（4）暫時進口的海關監管貨物。

（5）大宗、散裝溢裝數量在貨物總量5%以內，其中成品油原油化肥鋼材在3%以內。

（6）海關特殊監管區如保稅區、保稅倉庫保稅監管場所從境外進口屬于自動進口許可證貨物范圍的，免領自動進口許可證。

2. 有效期。

自動進口許可證有效期為6個月。

3.使用：分為“一批一證”和非“一批一證”制。

（1）“一批一證”指同一份自動進口許可證不得分批報關。

（2）非“一批一證”有效期內分批次累計使用，但最多不能超過6次。

（3）非“一批一證”的，每批進口按實際進口數量核扣，最后一批進口，其溢裝數量按照許可證實際剩余數量并在規定的溢裝上限內計算。

（5）填報：自動進口許可證在報關單“隨附單據”代碼欄填寫相應的監管證件代碼（7/O/V）在編號欄填寫許可證號。

（6）國家對自動進口管理貨物采取臨時禁止和數量限制措施的，自臨時措施生效之日起，停止簽發自動進口許可證。

（三）出口進口許可證管理

定義：出口許可證是指商務部授權發證機構依法對實行數量限制或者其他限制的出口貨物簽發的準予出口的許可證件。出口許可證監管證件代碼為“4”。加工貿易為出口許可證監管證件代碼為“x”。邊境小額貿易出口許可證監管證件代碼為“y”。

適用范圍：

1. 國家規定有數量限制的限制出口貨物，實行配額管理和出口配額招標管理，其他限制出口貨物，實行許可證管理。

2. 凡列入出口配額許可證、出口許可證管理貨物目錄的商品，因添加、混合其他成分，或僅簡單加工導致商品編碼改變的，需按原來海關編碼的管理方式進行管理（即依舊需要許可證管理）

管理要點：

1. 出口許可證管理的貨物，海關驗核商務部授權機關簽發的出口許可證。進口貨物報關單經營單位名稱應與許可證上的進口商或收貨人一致。

2. 出口許可證實行“一關一證”管理，即出口許可證只能在一個直屬關區報關。

3. 出口許可證為“一批一證”和非“一批一證”制：

（1）“一批一證”指在有效期內一次性報關使用。

（2）非“一批一證”有效期內多次使用，最多不能超過12次。次數是指同一航次運輸工具運載的同批貨物，如此類推12次后，該證尚有余量也不能再使用。

4. 出口許可證編號填報在“許可證號”欄目，一份報關單只允許填報一個許可證號。

5. 出口許可證的有效期不得超過6個月，且有效期不得超過當年的12月31日。

6. 出口大宗散貨溢裝不得超過許可證進口數量的5%。其中非“一批一證”的，每批出口按實際進口數量核扣，最后一批出口，其溢裝數量按照許可證實際剩余數量并在規定的溢裝上限5%內計算。其中原油、成品油、鋼材三種大宗散貨溢裝不得超過許可證進口數量的3%，部分實行出口配額出口許可證的工業品溢裝同樣不得超過許可證進口數量的3%。

典型案例及分析：

案例：* 年 8 月 14 日，**公司以一般貿易方式向B海關申報出口鉬棒一票，申報商品編號，總價值 8600 美元。經現場核查，上述貨物需要提供《出口許可證》。

分析：法律分析：根據《中華人民共和國海關法）》第二十四條第一款之規定，進口貨物的收貨人、出口貨物的發貨人應當向海關如實申報，交驗進出口許可證件和有關單證。

二、許可證管理現場作業常見問題解決方案

問題：在什么情況下報關單會因為許可證原在電子審單環節被退單？

當申報的報關單所附的許可證無法使用或進出口應證商品在報關單上未申報許可證號時，電子審單環節將報關單做自動退單處理，具體有以下4種情形：

（1）進出口應證商品申報時沒有填報許可證號。

（2）許可證在海關接受報關單申報時已經超期。

（3）許可證在海關接受報關單申報時已經結案。

（4）許可證在海關接受報關單申報時已經作廢。