2023年個(gè)人投資境外公司股權(quán)可以做ODI登記嗎？

近期，有很多小伙伴咨詢騰博國(guó)際李先生個(gè)人的話如何做境外投資備案，ODI登記，我整理了一篇文章給大家解答一下。

7號(hào)文針對(duì)的是境內(nèi)居民個(gè)人，而不是企業(yè)。境內(nèi)居民通過收購(gòu)、信托、代持、投票權(quán)、回購(gòu)、可轉(zhuǎn)換債券等方式取得特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)或者決策權(quán)。那么就要根據(jù)規(guī)定完成37號(hào)文登記才能合規(guī)進(jìn)行境外投資，37號(hào)文是境內(nèi)個(gè)人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)或股份的唯一途徑。對(duì)于赴海外上市的企業(yè)個(gè)人股東來說，37號(hào)文至關(guān)重要。

37號(hào)文登記的作用

1、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題

中國(guó)人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個(gè)例子，外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國(guó)自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號(hào)文是中國(guó)自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。

2、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題

返程投資通俗來講，是指中國(guó)籍的個(gè)人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國(guó)境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這家外商投資企業(yè)會(huì)被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即“返程投資企業(yè)”。

在這個(gè)過程中，外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時(shí)候，必須聲明自己是返程投資企業(yè)，否則會(huì)面臨虛假申報(bào)帶來處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于這種境外架構(gòu)中有中國(guó)自然人的情況，則需要中國(guó)自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù)，即37號(hào)文登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識(shí)。

3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道

中國(guó)境內(nèi)居民在境外的投資，如果產(chǎn)生資本項(xiàng)下收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，未來資金調(diào)回時(shí)如果要將收益拿回境內(nèi)，進(jìn)行外匯申報(bào)也需要提供已經(jīng)完成的37號(hào)文登記文件。

未辦理37號(hào)文登記的后果

1、如境內(nèi)個(gè)人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處5萬(wàn)元以下的罰款。

2、如資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌；構(gòu)成犯罪的，依法將被追究刑事責(zé)任。

3、境內(nèi)個(gè)人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)面臨罰金處罰，并可能受到向境外匯出利潤(rùn)或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。

4、實(shí)務(wù)操作中補(bǔ)登記辦理存在巨大難度，仍然可能會(huì)導(dǎo)致上述各項(xiàng)的處罰，并且此種不合規(guī)情形亦會(huì)影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運(yùn)作。

    因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個(gè)人不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的(如因轉(zhuǎn)股和身份變更致持有特殊目的公司權(quán)益但不持有境內(nèi)企業(yè)權(quán)益的)應(yīng)當(dāng)辦理37號(hào)文注銷登記。

   37號(hào)文登記是對(duì)外匯規(guī)范管理的合規(guī)手段，合規(guī)問題也日益顯得重要，若在實(shí)操中忽略37號(hào)文登記的重要性，可能會(huì)致使企業(yè)陷入不合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)個(gè)人，對(duì)企業(yè)都會(huì)產(chǎn)生重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及信任風(fēng)險(xiǎn)。

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