中國企業境外投資備案辦理指南。2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資（ODI）額度達到5009.4億元，同比增長18.1%，這一數據表明，中國企業對境外投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國企業正在選擇在境外尋找發展機遇。在全球化的大背景下，辦理ODI備案成為了中國內地企業開啟國際化戰略的第一步。今天，我們將深入了解ODI備案的必要性、哪些企業需要辦理ODI備案、備案流程，以及審查的重點。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是中國企業在國內設立的企業通過新設、并購或其他方式在境外擁有非金融企業的行為。ODI備案作為中國企業合法開展境外投資的一種合規途徑，對于拓展國際市場、優化資源配置、提升綜合競爭力至關重要。

二、哪些企業需要辦理ODI備案？

開展跨境電商業務的企業：如果涉及大額資金出入境，需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境的企業：企業需要向外投資項目進行匯款或將利潤回流境內時，必須提供合規的對外投資證明。

在海外設立子公司的企業：國內公司在海外設立子公司，要開立當地銀行賬戶或需要內地匯款到境外時，都需要提供ODI備案證書。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）：有境外企業上市合規需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業（WFOE）：當企業成立外商投資企業（WFOE）開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業，則內地企業需辦理ODI證書。

香港公司開設境內NRA賬戶：香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書。

三、ODI備案流程

一般ODI備案申請流程主要分為三個環節：商務廳核準備案、發改委核準備案、銀行部門外匯審核。

發改委立項：企業向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，待核準或備案后，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書兩年內在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行進行外匯審核，對于投資金額在500萬美金以上的項目，需向外管部門匯報。外管部門審核后，發放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間取決于商務部門審核速度和資料完整性。

四、ODI備案審查的重點

ODI備案是為了規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經濟安全而設立的制度。監管部門主要審查三個方面：

1. 境內企業運營情況審查：監管機構會考察境內公司的成立時間、經營范圍、經營狀況、境內股東/合伙人情況、投資領域等多個維度，以確認該主體具備投資能力。

2. 投資資金來源審查：監管部門關注投資資金的真實性和合規性，包括企業自有資金、借款、募集資金和權益性資產出資。

3. 境外投資項目審查：監管部門審核境外投資項目的真實性，資金去向是否符合國家政策導向，是否存在抽逃資金、洗錢等風險。對敏感行業和領域持謹慎態度，對非敏感行業的項目考察其對國家經濟安全和產業政策的貢獻。

小結

完成ODI備案只是開展境外投資的第一步，企業在辦理備案之前應充分考慮對外投資的情況，包括投資金額、比例、路徑、風險管理等。建議企業及時委托專業機構協助辦理相關備案手續，以更順利地推進對外投資和實現國際化戰略目標。ODI備案不僅是一項法律義務，更是企業國際化發展的重要通行證，有助于提高企業的綜合競爭力和國際市場份額。