在商務部最新發布的數據中，我們看到了一個引人注目的數字：2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資達到了5009.4億元，同比增長了18.1%。這一數據背后反映出中國企業在國際市場上的投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國企業正在選擇在境外尋找發展機遇。在全球化的背景下，辦理ODI備案已成為中國內地企業開展國際化戰略的第一步。

第一部分：ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是指中國境內企業通過新設、并購或其他方式，在境外擁有非金融企業的所有權、控制權、經營管理權以及其他權益。ODI備案作為中國企業合法開展境外投資或境外上市的合規途徑之一，對于中國企業拓展國際市場、優化資源配置、提升綜合競爭力具有舉足輕重的地位。

第二部分：哪些企業需要辦理ODI備案？

跨境電商企業：從境內引入或匯出大額資金的電商企業需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境：企業需要將資金匯出境外或將利潤回流境內時，需提供合規對外投資證明至銀行，以進行相應的匯款操作。

在海外設立子公司：國內公司在海外設立子公司，要開立當地銀行賬戶或需要內地匯款到境外時，都需要境內母公司提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

境外上市：在境外上市，紅籌或VIE架構搭建，以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業（WFOE）：企業成立外商投資企業（WFOE）并開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業，則內地企業需辦理ODI證書。

香港公司開設境內NRA賬戶：香港公司在境內開設NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業的情況，需要辦理相關ODI證書。

第三部分：ODI備案流程

一般來說，ODI備案申請流程主要分為三個環節：商務廳核準備案、發改委核準備案、銀行部門外匯審核。

發改委立項：企業向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行負責外匯匯款，外管局負責監管。投資金額超過500萬美元的項目需要向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間取決于商務部門審核速度和資料的完整性。

第四部分：ODI備案審查的重點

境內企業運營情況審查：審查境內公司成立時間、經營范圍、經營狀況、境內股東/合伙人情況以確認其具備真實的投資能力。

投資資金來源審查：關注資金是否真實合規，包括企業自有資金、借款、募集資金和權益性資產出資。

境外投資項目審查：確保資金流向符合國家政策導向，不涉及抽逃資金、洗錢等情形。審查項目的真實性、業務關聯性和對國家經濟安全的影響。

完成ODI備案只是中國企業“走出去”的第一步，最終目標是順利完成境外投資和實現境外上市等。在辦理備案之前，企業應充分考慮對外投資情況，事先確定投資金額、投資比例，并制定投資路徑、風險管理等計劃。建議企業及時委托專業機構協助辦理相關備案手續，以更順利地推進對外投資計劃。ODI備案，作為國際化戰略的關鍵一環，不僅對企業發展至關重要，也有助于維護國家的經濟安全。