在全球化的浪潮下，中國企業對外境外直接投資（ODI）的需求不斷增加。根據商務部發布的數據，2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資達到了5009.4億元，同比增長了18.1%。這一數據清晰地表明，中國企業在尋求國際發展機遇方面的熱情愈發高漲，而“一帶一路”倡議的推動更是推動了越來越多中國企業選擇在海外尋找發展機遇。在這一國際化的背景下，辦理ODI備案成為了中國內地企業開啟國際化戰略的第一步。

一、ODI備案辦理的必要性

ODI備案，即境外直接投資備案，是中國企業合法開展境外投資或境外上市的一項合規途徑。它不僅有助于中國企業拓展國際市場，還能夠優化資源配置、提升企業的綜合競爭力。ODI備案的重要性不可忽視。

二、哪些企業需要辦理ODI備案？

跨境電商企業：若企業從事跨境電商業務，特別是涉及大額資金進出境，需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境企業：企業如果需要向境外投資項目匯款或將利潤回流至國內，必須提供合規的對外投資證明，銀行才能進行相關操作。

在海外設立子公司的企業：國內公司在海外設立子公司時，無論是開立當地銀行賬戶還是需要將資金匯至境外，都需要境內母公司提供ODI備案證書，以便銀行批準相關交易。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）：企業若有境外上市合規需求或需要在境外設立股權激勵平臺等情況，同樣需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業（WFOE）：當企業成立外商投資企業（WFOE）并開設資金賬戶時，銀行通常要求將股權關聯至自然人。如果涉及內地企業，那么內地企業必須辦理ODI備案證書。

香港公司開設境內NRA賬戶：對于香港公司在中國內地開設非居民賬戶（NRA賬戶），銀行同樣要求將股權關聯至自然人。如果牽涉到中國內地企業，該內地企業也需要辦理相關ODI備案證書。

三、ODI備案流程

一般情況下，ODI備案申請流程主要包括商務廳核準備案、發改委核準備案以及銀行部門外匯審核三個主要環節：

發改委立項：企業向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，并要求境內投資人簽署必要的法律文件。一旦項目核準或備案完成，將發放相應的核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業在獲得證書后可以在兩年內開始境外投資活動。

外匯管理局備案：銀行將負責外匯交易，而外管局將對其進行監管。如果涉及到500萬美元以上的投資金額，企業需要向外管部門報告。外管部門審核后，將發放《境外直接投資外匯登記證》給境內企業。

需要注意的是，ODI備案的完整辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間會取決于商務部門審核速度和資料的完整性。有些企業可能會尋求專業機構的協助，以加速備案過程。

四、ODI備案審查關注的重點

ODI備案是一項重要的制度安排，旨在規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經濟安全。監管部門主要關注以下三個方面：

境內企業運營情況審查：監管機構會考察企業成立時間、經營范圍、經營狀況、境內股東/合伙人情況等，以確認境內企業具備真實投資能力。

投資資金來源審查：監管部門關注投資資金的真實性和合規性，涉及不同來源的資金如自有資金、借款、募集資金、權益性資產等。審核方式和關注點因來源不同而異。

境外投資項目審查：監管部門審查境外投資項目的真實性和資金去向，要求企業提供詳細的資金使用計劃，以確保資金符合國家政策導向，不涉及抽逃資金、洗錢等問題。

在敏感性行業和領域，如房地產和娛樂業，監管部門通常持謹慎態度。對于非敏感行業的境外投資項目，監管部門則更加關注其對國民經濟和產業結構的貢獻，例如是否能促進出口、獲取技術優勢、創造就業等。

小結

ODI備案并非最終目標，而是中國企業開展境外投資的第一步。在辦理備案之前，企業應全面考慮對外投資情況，明確投資金額、比例，設計好投資路徑、風險管控和退出計劃。為了更順利地推進對外投資，建議企業及時尋求專業機構的協助，以確保一切順利進行，助力企業實現國際化戰略的目標。