中資投資日本企業(yè)ODI備案審批手續(xù)    

日本作為亞洲發(fā)達(dá)國(guó)家，營(yíng)商環(huán)境好，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)或自然人投資者在日本設(shè)立公司以拓展業(yè)務(wù)。但在日本注冊(cè)公司之前需要進(jìn)行ODI備案手續(xù)，因?yàn)楦鶕?jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)(涉及到國(guó)資的企業(yè)還要獲得國(guó)資委的批復(fù))。如企業(yè)為特殊行業(yè)，比如**，可能還涉及到安全管理部門(mén)；如為基金產(chǎn)品，還應(yīng)遵守QD產(chǎn)品規(guī)則。境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務(wù)部、國(guó)家發(fā)改委及外匯局三個(gè)部門(mén)。

①發(fā)改委立項(xiàng)

境內(nèi)企業(yè)股東需要向發(fā)改委部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件。發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。

②商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年內(nèi)在境外開(kāi)展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》在銀行完成外匯登記手續(xù)。銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實(shí)踐中，商務(wù)主管部門(mén)與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》以及《備案通知書(shū)》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。

五、境外直接投資備案（ODI）所需材料:

①項(xiàng)目核準(zhǔn)申報(bào)文件（境外投資備案申請(qǐng)表）;

②項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告;

③收購(gòu)項(xiàng)目情況介紹書(shū)；

④項(xiàng)目DD報(bào)告；

⑤項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告附件：

投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件:

a.投資主體注冊(cè)登記證明文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程等注冊(cè)文件）;b.追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;c.新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；d.投資主體投資決策文件;e.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件;f.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件;g.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

投資主體是境內(nèi)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織的，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件：

a.新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；

b.投資主體投資決策文件;

c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件;

d.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件;

e.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

投資主體是境內(nèi)自然人的(境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資)，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件:

a.投資主體身份證明文件;b.投資主體投資決策文件;c.具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件;d.境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

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