隨著國家對于內(nèi)地稅務(wù)居民境外收入的監(jiān)管納入以及金稅四期的稅務(wù)系統(tǒng)完善，很多涉及到跨境貿(mào)易的企業(yè)，存在境外公司收款且不回國申報的行為直接給公司的發(fā)展帶來巨大的風(fēng)險，且不說別的，單說報關(guān)出口的商品價值與內(nèi)地企業(yè)的年度營收嚴(yán)重偏離這一點(diǎn)就足矣讓監(jiān)管部門有理由相信，企業(yè)存在漏報的行為。

　　海外公司的管理再也不是簡簡單單的注冊完用于收款就可以安枕無憂的時代了。開展境外投資活動要符合合規(guī)要求，境外投資備案(ODI備案)是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一。

　　境外投資備案(ODI)辦理指南

　　境外投資(ODI)，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。

　　根據(jù)相關(guān)法規(guī)，我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進(jìn)行ODI備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

　　境外投資備案(ODI)申報流程及周期

　　●準(zhǔn)備資料(5-10工作日)：企業(yè)準(zhǔn)備材料提供給事務(wù)所，事務(wù)所出具可行性研究報告、盡調(diào)報告、投資環(huán)境分析評價、網(wǎng)上信息填報;

　　●發(fā)改委審核(10-15工作日)：提交發(fā)改委審批材料取得發(fā)改委批義;

　　●商務(wù)部門審核(5-10工作日)：提交商務(wù)局所需材料、獲得企業(yè)境外投資證書、企業(yè)至銀行辦理外匯;

　　●境外企業(yè)設(shè)立(5-10工作日)：取得發(fā)改委批文后進(jìn)行境外企業(yè)的設(shè)立。

　　境外投資備案(ODI)根據(jù)投資項目提供材料

　　不同部門審批的資料不一，企業(yè)需要在確定了對外投資的項目、金額和投資路徑后需要向當(dāng)?shù)氐陌l(fā)改委商務(wù)委進(jìn)行審批。

　　●中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)改委備案;

　　●地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區(qū)、直轄市由省級、地方政府投資主管部門備案。