ODI備案概述

ODI（OverseasDirectInvestment）備案是指中國境內企業進行海外直接投資時，需向國家發改委和商務部進行備案登記的一種程序。ODI備案是企業合法開展海外投資的重要證明文件之一，也是企業享受國家相關政策的必要條件。

需要做境外投資備案的情況有：

1、成立海外子公司開展業務并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）

3、 個人、企業稅務統籌

4、 跨境電商業務開展

5、 離岸投資等。

主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務要求：

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率蕞好高于5%，資產負債率蕞好低于70%。

辦理境外投資備案的要求：
1、境內公司成立滿一年；
2、境內公司盈利超過投資金額；
3、境內公司是境外公司的股東；

境外投資備案需要提交的材料：
1. 境外投資備案申請表；
2. 投資主體身份文件,如營業執照等；
3. 公司董事會決議或相關的出自決議；
4. 證明投資護體及合作外方資產、經營和資信情況的文件（如經審計的財務報表等）；
5. 投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或構架協議等文件；
6. 根據有關規定應當提交的其他材料。

辦理境外投資備案的流程：
（一）發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
（二）商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

向發改委和商務部提交申請
企業需要向發改委和商務部提交申請材料，并按照要求填寫相關表格。在提交申請時，企業需要說明投資目的、投資內容、資金來源及用途等情況。還需要提供有關證明文件和材料，如境外投資申請表、資金證明等。

審核與批準
發改委和商務部收到申請后，將對企業提交的材料進行審核。如果材料齊全、符合要求，將進入審批程序。審核與批準程序一般需要10-20個工作日左右。審核通過后，企業將獲得《企業境外投資證書》和《備案證明》等文件。

備案通過后即可獲取商務部下發的《企業對外投資備案證書》，以及發改委下發的《項目備案通知書》

企業在以下情況下需要辦理境外投資備案：

打算進軍海外市場，創立海外公司；

需要向境外投資項目匯款，需要合規備案方可操作；

將海外子公司帶回國內設立外資企業并開設外匯賬戶；

與國外公司開展合作項目或業務；

為海外子公司的銀行賬戶付款。

境外投資備案的程序與材料

境外投資備案涉及國家發改委或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案，以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記。所需材料包括發改委備案請示文件、境外投資備案表、營業執照副本、境外投資真實性承諾書、項目背景說明等。