近年來，私募創(chuàng)業(yè)投資基金已成為我國多層次資本市場的重要組成部分，是我國直接融資的重要力量，在支持科技創(chuàng)新產業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。場外期權資質申請條件的公司在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，截至今年9月底，我國存續(xù)私募創(chuàng)業(yè)投資基金18087只，存續(xù)規(guī)模2.74萬億元。目前，針對有限合伙制私募創(chuàng)業(yè)投資基金（以下簡稱“合伙創(chuàng)投基金”）的個人合伙人，我國實施了一系列稅收優(yōu)惠政策。對個人合伙人來說，準確判斷場外期權資質申請條件優(yōu)惠政策適用條件，順暢享受稅收優(yōu)惠，是提升投資“性價比”的重要一環(huán)。

場外期權資質申請條件需滿足:

1.近一年末管理資產規(guī)模不低于5億；2.發(fā)行單個產品規(guī)模不低于5000w；3.具備兩年金融產品管理經驗

中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會、中國期貨業(yè)協(xié)會規(guī)定，符合場外期權資質申請條件的證券公司、期貨公司風險管理子公司，才能與客戶開展場外個股期權業(yè)務。具有開展場外個股期權業(yè)務資格的證券公司、期貨公司風險管理子公司名單可在中國證券業(yè)協(xié)會、中國期貨業(yè)協(xié)會網站查詢。

《報告》顯示，從場外期權資質申請條件，證券公司場外衍生品合約的交易對手情況看，商業(yè)銀行、私募基金、證券公司及其子公司是場外衍生品市場的主要買方機構。以名義金額統(tǒng)計，截至2021年末，場外期權業(yè)務的交易對手方中商業(yè)銀行、證券公司及子公司占比較高，分別為54.00%、13.72%；收益互換業(yè)務的交易對手方中私募基金、證券公司及子公司占比較高，分別為55.86%、20.08%。

 就場外期權資質條件業(yè)務而言，《報告》顯示，證券公司場外衍生品業(yè)務采用交易商管理機制，截至2021年底，共8家證券公司具備場外期權業(yè)務一級交易商資質，35家證券公司具備場外期權業(yè)務二級交易商資質。2021年12月，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司收益互換業(yè)務管理辦法》，明確場外期權交易商可以開展收益互換業(yè)務。