境外企業收購流程解讀:前期ODI備案的要點和步驟

 一、收購境外公司的流程

 1、被并購企業的公司召開股東會,并通過一致同意外國投資者股權并購決議;2、委托資產評估機構對擬轉讓的股權進行評估3、簽署股權轉讓協議或增資協議;

 4、擬寫并購后新設立公司的章程、職工安置計劃、債權債務解決方案等法律文件;5、報商務部(商委)審批;

 6、審批機關決定批準的應將有關批準文件分別抄送股權轉讓方、境內公司所在地外匯管理機關。

 股權轉讓方所在地外匯管理機關為其辦理轉股收匯外資外匯登記并出具相關證明轉股收匯外資外匯登記證明是證明外方已繳付的股權收購對價已到位的有效文件;7、外國投資者股權并購的,被并購境內公司應依照本規定向原登記管理機關申請變更登記,領取外商投資企業營業執照。

 原登記管理機關沒有登記管轄權的,應自收到申請文件之日起10日內轉送有管轄權的登記管理機關辦理,附送該境內公司的登記檔案。

 8、投資者自收到外商投資企業營業執照之日起30日內,到稅務、海關、土地管理和外匯管理等有關部門辦理登記手續。

 二、前期ODI備案流程

 1、發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目,報送項目信息,境內投資人簽署各項所需法律文件,待發改部門核準或備案,發放核準文件或備案通知書。

 2、商務部審批發證——商務部門核準或備案,發放《企業境外投資證書》,企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

 3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

 三、境外投資備案辦理需要哪些材料?

 1、申請境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義,主體需要為在我國境內依法成立的企業,可以是新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;2、申請境外投資ODI備案的主體和成立時間要求,主體必須是國內依法設立的企業,成立時間不滿一年的企業,申請境外投資ODI備案,審批部門在核準或備案是通常是不會予以批準的;3、申請境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來源以及投資真實性的要求,當申請境外投資ODI備案的主體無法具體說明境內股東或者合伙人背景以及資金來源和境外投資的項目的真實性的,申請在審核部門將非常難通過審查;4、申請境外投資ODI備案的主體其申請備案項目屬于近期被審查部門關注的投資類型,如大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市、房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資,將被嚴格審查,其備案通過率很低。

 內地企業對外投資香港公司,能應用于多方面,如跨境合作、與境外政府組織合作開發項目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構等,促進企業突破壁壘,加速發展。