深度解析 ODI 境外投資備案：海南地區(qū)要點(diǎn)全知曉

一、引言

隨著 “出?！?熱潮的興起，眾多企業(yè)紛紛將目光投向境外投資及跨境業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在拓展海外業(yè)務(wù)的征程中，有一項(xiàng)至關(guān)重要的備案不容忽視，即 odi 境外投資備案。那么，odi 境外投資備案中的核準(zhǔn)制與備案制有何差異？海南辦理 odi 境外投資備案又需滿足哪些條件以及耗費(fèi)多長(zhǎng)時(shí)間呢？今天博宇會(huì)計(jì)將為您詳細(xì)解讀。

二、odi 境外投資備案核準(zhǔn)制與備案制的區(qū)別

（一）適用范圍

核準(zhǔn)制：適用于前往政治局勢(shì)不穩(wěn)定、安全風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)，以及涉及敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目。敏感行業(yè)包括新聞傳媒、跨境水資源開(kāi)發(fā)、武器裝備制造、國(guó)家限制出口類行業(yè)以及可能影響他國(guó)利益的行業(yè)等。

備案制：應(yīng)用于前往非敏感國(guó)家、地區(qū)且不涉及敏感行業(yè)的普通境外投資項(xiàng)目。

（二）審核嚴(yán)格程度

核準(zhǔn)制：相關(guān)部門會(huì)對(duì)投資的全方位要素進(jìn)行嚴(yán)格審查。包括投資企業(yè)的資質(zhì)、投資動(dòng)機(jī)、投資金額、資金來(lái)源、項(xiàng)目可行性、對(duì)國(guó)家利益和安全的影響等方面，只有各項(xiàng)均符合標(biāo)準(zhǔn)并獲得批準(zhǔn)后，企業(yè)方可進(jìn)行境外投資。

備案制：企業(yè)需按照要求提交材料，主管部門主要審查材料的完整性與準(zhǔn)確性。若材料齊全且無(wú)誤，便給予備案登記。

（三）審批機(jī)關(guān)和權(quán)限

核準(zhǔn)制：由國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部負(fù)責(zé)審批。對(duì)于部分重大項(xiàng)目，可能還需其他相關(guān)部門協(xié)同管理。

備案制：國(guó)家主管機(jī)關(guān)和地方主管機(jī)關(guān)均具備管理權(quán)限。例如，在發(fā)改委系統(tǒng)中，國(guó)家發(fā)改委負(fù)責(zé)央企以及地方企業(yè)中中方投資 3 億美元以上項(xiàng)目的備案，地方發(fā)改委則管理 3 億美元以下的地方企業(yè)項(xiàng)目備案。商務(wù)部門方面，商務(wù)部管理央企備案，地方商委負(fù)責(zé)地方企業(yè)備案。

三、海南辦理 odi 境外投資備案的條件

（一）企業(yè)基本要求

成立時(shí)間與經(jīng)營(yíng)狀況：申辦公司需成立滿一年，且具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并實(shí)現(xiàn)盈利。

資產(chǎn)負(fù)債率：申辦公司資產(chǎn)負(fù)債率需低于 70%。

行業(yè)限制：申辦公司不能涉足投資金融類、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。

（二）所需材料

各類表格與決議文件

《境外投資（機(jī)構(gòu)）備案表》、《境外投資（機(jī)構(gòu)）真實(shí)性承諾書(shū)》（需由作出境外投資決定的相關(guān)決策人員簽字）、《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》以及相關(guān)董事會(huì)決議或內(nèi)部決議，均需加蓋境內(nèi)投資主體印章。

可行性研究報(bào)告

內(nèi)容涵蓋項(xiàng)目概況、企業(yè)基本情況、投資的必要性、項(xiàng)目總投資、資金來(lái)源和資金構(gòu)成、人員培訓(xùn)及技術(shù)來(lái)源、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)收益和社會(huì)性效益分析等。

投資資金來(lái)源說(shuō)明

包含自有資金、銀行貸款、股東借款等內(nèi)容的情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料，如銀行對(duì)賬單或貸款意向協(xié)議等。

盡職調(diào)查報(bào)告

應(yīng)由專業(yè)機(jī)構(gòu)出具，主要涉及主體合法性調(diào)查、主要財(cái)產(chǎn)狀況調(diào)查、資信狀況調(diào)查、債權(quán)債務(wù)情況調(diào)查等。

投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)

主要包括投資行業(yè)的選擇，投資環(huán)境選擇的原因、物價(jià)水平、勞動(dòng)力、交通運(yùn)輸、市場(chǎng)規(guī)模、其他基礎(chǔ)設(shè)施、總分核算與分析等。

四、海南辦理 odi 備案登記的時(shí)間周期

在海南辦理 ODI 境外投資備案，若材料齊全，省發(fā)展改革委原則上會(huì)在 1 個(gè)工作日內(nèi)告知企業(yè)是否受理。一旦受理，1 - 3 個(gè)工作日內(nèi)有望出具備案通知書(shū)。但需注意，此時(shí)間僅為參考，實(shí)際操作中可能因多種因素導(dǎo)致時(shí)間延長(zhǎng)。通常情況下，整個(gè)流程大約需要 2 到 3 個(gè)月完成。

備案過(guò)程涉及多個(gè)部門，包括發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部門以及外匯管理局等，各部門審核時(shí)間存在差異。若投資項(xiàng)目涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)，無(wú)論投資金額大小，通常需提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)，這將增加審核時(shí)間。企業(yè)在規(guī)劃境外投資時(shí)，應(yīng)提前做好充分準(zhǔn)備，充分考慮可能出現(xiàn)的延誤情況，合理安排時(shí)間，以確保備案工作的順利進(jìn)行。